Les fondamentaux de la comptabilité et de l’analyse financière - Mallette du dirigeant

Appréhender les fondamentaux de la comptabilité générale

• Comprendre la logique du compte de résultat et du bilan
• Gérer sa trésorerie
• Réaliser un diagnostic financier
• Interpréter les principaux ratios
• Évaluer la santé financière de l'entreprise à la lecture de ses documents comptables

Les fondamentaux de la comptabilité générale
- Comprendre la logique comptable
- Notion d’exploitation : charges, produits
- La chaîne comptable : les journaux, les comptes, la balance, le grand livre
- Les états comptables : le compte de résultat, le bilan, l’annexe

Lire et analyser un bilan et un compte de résultat
- Lire et interpréter le bilan
Les rubriques de l’actif
Les rubriques du passif
Le bilan : fonction patrimoniale
Le bilan : les annexes
Le bilan : fonction trésorerie
- Lire et interpréter le compte de résultat

Le compte de résultat : la formation du résultat comptable
- Analyser et comprendre ses résultats

Les soldes intermédiaires de gestion
- Définir le lien entre le bilan et le compte de résultat
- Le seuil de rentabilité

Analyse des résultats
Le seuil de rentabilité
Bien gérer sa trésorerie

- D'où provient la trésorerie
- Prévoir les besoins en trésorerie
- Élaborer son plan de trésorerie
- Gérer son plan de trésorerie
- Les possibilités de négociation avec son banquier

Les fondamentaux du contrôle de gestion
- Comprendre la logique financière de son entreprise
- Apprendre à calculer son prix de revient
- Savoir établir des prévisions
- Suivre les réalisations et analyser les écarts

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