1. Les mécanismes de base de la comptabilité
- La collecte, le classement et l'imputation des pièces justificatives.
- Le plan comptable général et l'organisation de la comptabilité Les notions de débit et de crédit : la démarche de recherche de l'imputation comptable.
- L'enregistrement dans les comptes et dans les journaux.
- Rechercher les numéros de comptes.
- Les factures d'achats : contrôler, valider et imputer les factures.
- Les factures de vente : traiter les opérations spécifiques (avoirs, réductions).
2. Enregistrer les écritures courantes
- L'enregistrement des factures d'achats courants
- L'enregistrement des factures de ventes
- Les opérations de trésorerie : traiter les encaissements, les décaissements.
- Maîtriser les frais, les agios, les intérêts.
- Leur imputation comptable.
- Les effets de commerce, les valeurs mobilières.
- Établir et comprendre les rapprochements bancaires.
- La TVA : comprendre les mécanismes, comptabiliser, effectuer le rapprochement avec les déclarations.
- Les salaires : bulletins, cotisations sociales, notes de frais, indemnités, leur affectation comptable.
- Contrôler la régularité des écritures au jour le jour
3. Enregistrer les écritures particulières
- Le cycle des ventes : les créances et la notion de rattachement à l'exercice des produits.
- Les écritures de régularisation des créances, dépréciations, provisions.
- Le cycle des achats : les dettes.
- Principes d'enregistrement, les emballages, les retours et les réductions sur achats.
- Les immobilisations Les opérations d'amortissement
- Les divergences comptabilité / fiscalité, amortissements dérogatoires, mises au rebut, cessions.
- Les écritures spécifiques : impayés, prêts, emprunts, frais généraux.
- Les stocks : les obligations d'inventaire, les différentes catégories d'articles, les règles d'évaluation, la dépréciation et les écarts.
4. Prévoir et financer la trésorerie
- Déterminer la trésorerie à partir du bilan
- Construire une prévision de trésorerie à partir d'une prévision d'activité
5. Finaliser la comptabilité Le compte de résultat : la notion de période, les liens avec le bilan.
- Le bilan de l'entreprise : les postes de l'actif et du passif, l'équilibre : emplois/ressources, les mouvements.
6. Sa comptabilité au jour le jour
- Séparer les comptes personnels et les comptes de l'entreprise
- Se construire des habitudes régulières pour effectuer les tâches de comptabilité (tri, classement...)